L’approvazione del Registro unico delle Imprese ha l’obiettivo di promuovere una maggiore trasparenza grazie al libero accesso alle informazioni relative alla titolarità effettiva e contrasta l’abuso di strutture che rendono le informazioni meno accessibili.

Le informazioni relative alla titolarità effettiva possono essere comunicate dagli amministratori delle imprese e gli enti dotati di personalità giuridica, attraverso la comunicazione unica d’impresa e tutti gli Stati membri dell’UE sono tenuti a interconnettere i registri nazionali attraverso l’apposito Registro Generale Europeo. 

Registro unico delle imprese: a cosa serve e come funziona

L’articolo 21, comma 5 del Decreto Antiriciclaggio n. 213/2007, dopo le modifiche avvenute con il recepimento della IV e V direttiva, affidava alla normativa secondaria il compito di fissare le linee guida inerenti l’accesso e la consultazione dei dati anagrafici e di tutte le informazioni relative allo status di titolare effettivo delle imprese dotate di personalità giuridica, delle persone giuridiche private, trust produttivi e istituti giuridici affini. 

Lo schema del nuovo decreto prevede che le comunicazioni al Registro delle Imprese dovranno avvenire per via telematica e le informazioni saranno conservati per dieci anni, periodo di tempo in cui sono resi anche disponibili per eventuali consultazioni. 

Il provvedimento è suddiviso in tre sezioni: 

• Sezione I, che contiene le indicazioni dei requisiti e le modalità di comunicazione dei dati e delle informazioni alla Camera di Commercio, ai fini della costituzione di una sezione ordinaria e di una speciale nel Registro delle Imprese.

• Sezione II, prevede le modalità di accesso da parte delle Autorità e tutte le regole per un’eventuale consultazione da parte dei soggetti obbligati alla normativa antiriciclaggio, come istituti bancari o finanziari.

• Sezione III, regola i rapporti di scambio informativo tra Infocamere (gestore delle Camere di commercio del sistema informativo nazionale), l’Agenzia delle Entrate e gli Uffici territoriale del Governo. In questa sezione sono anche indicate le modalità di interconnessione tra i registri centrali istituiti dai singoli Stati membri, che sono finalizzate al monitoraggio e al registro delle informazioni sulla titolarità effettiva delle strutture presenti all’interno dell’UE.

A chi è rivolto l’obbligo di comunicazione delle informazioni sulla titolarità effettiva

Gli obblighi di comunicazione e l’accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva sono destinati a:

• Amministratori delle imprese dotate di personalità giuridica che acquisiscono dati e informazioni con le modalità di cui all’articolo 22, comma 3 del decreto antiriciclaggio;

• Soggetti a cui è attribuita la rappresentanza e l’amministrazione delle persone giuridiche private, che raccolgono i dati e le informazioni sulla propria titolarità;

• Trustee di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e i fiduciari di istituti giuridici affini, stabiliti o residenti sul territorio italiano.